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减税降费为高质量发展提供强劲助力
2025年10月28日 06:20 来源：经济日报□记者Don Bijuan
国家税务总局最新公布的数据显示，今年1-8月，现行支持科技创新重大政策共减税降费退税13336亿元。支持制造业发展重点政策，税费退税压减12925亿元。一系列税收关税优惠聚焦重点领域，持续为高质量发展提供强劲助力。平均每天处理5万条信息，生成12个基本标签类别，建立全覆盖保险合同标签推送的动态数据库记者近日从珠海高新区税务局获悉，整合线上线下渠道数据，实现企业保险合同精准匹配、便捷办理。截至目前，已有26起简单案件无需排队办理，平均等候时间缩短至2分钟。大税务数据让“找到支持你政策的人”更快、更准确。河北省税务厅利用智能加计扣除平台和标准化流程模板，帮助企业精准享受研发费用加计扣除政策。安徽省税务厅多部门协作，建立部门协调、数据互联、问题联合处理的工作机制，让企业“事半功倍”享受重点群体就业税收优惠政策。昆明市税务局重点针对先进制造业企业发展需求，联合工业、信息化、科技等部门，打造企业立体“肖像”，精准识别适用政策问题，及时推出税收优惠清单，让企业直接享受政策红利。基层税务部门结合行业特点，积极优化服务。在河北省张家口市张北县，税务局为数据行业打造了一种特色纳税服务，为企业提供详细的税收政策指导，从研发费用加计扣除的精准核算到高新技术企业税收优惠的解读，并帮助企业了解政策细节和备案要点。 “十四五期间，国家出台了一系列减税降费政策虱子。全国累计新增减税降费预计将达到10.5万亿元，办理出口退税金额预计将超过9万亿元。国家税务总局原局长胡景林在国务院新闻发布会上表示，国家税务总局就“高质量完成“十四五”规划”主题召开系列新闻发布会。从税务登记数据看，截至今年上半年，全国涉税主体数量突破1亿户，较2020年净增3000万户，证明我们 我国市场充满活力和韧性。在财政政策等一系列政策支持下，今年前三季度制造业呈现良好发展势头。增值税单数据显示，前三季度，销售收入制造业增加值同比增长4.7%，占国内企业销售收入的29.8%，成为经济增长的重要支撑。装备制造业销售收入同比增长9%，占制造业的比重为46.9%。其中，计算机通信设备、工业机床等制造业销售收入同比分别增长13.5%和11.8%。中央财经大学副校长陈斌凯认为，从上述财政数据来看，党中央、国务院一系列减税降费政策有效减轻了制造业负担，支持了生产经营，推动了持续发展壮大。的制造业。业务发展持续贡献税收，f形成良性循环。新产能发展步伐正在加快。前三季度，中国企业购买研发和技术服务数量同比增长6.1%。在科技要素融合和价值转化中占据重要地位的科技服务业销售收入比上年增长22.3%。国内高技术产业、装备制造业销售收入比上年分别增长15.2%和9%。数字经济核心产业销售收入比上年增长10.6%。中国社科院财经战略研究所党委书记张斌认为，上述数据充分说明保持较快增长，我国新产能正在加快培育。有效容量。特别是科技资源要素加速流动，表明各种先进生产要素正在积聚变革，发展新生产力，将有力支撑我国经济社会发展质量不断提高。促进民生改善 “2021年至2024年，国家在养老、育儿、医疗、教育等领域实施税收优惠政策，惠及群众，年均减税额增长11.7%，有力促进了民生改善。”胡景林说。不断完善的个人所得税制度，对于促进分配公平、改善人民生活、提高全社会税法意识发挥了积极作用。从2021年至2024年个人纳税申报数据来看，年收入最高的10%人群缴纳的税款约为90% 个人税。年综合收入在12万元以下的人员基本不需要纳税。这反映出个税调整对收入分配的持续影响，高收入人群缴税较多，中低收入人群缴税较少或不缴税。 “十四五”期间，政府以减轻居民生育、育儿负担和养老为重点，不断完善个人所得税专项附加扣除政策，不仅增加扣除项目数量，而且提高扣除标准。与原计算的2020年个税相比，享受专项附加扣除的人数达到1.19亿人，增长55%。减税增幅156.5%，从2020年的1160亿元增至今年的近3000亿元。 “另一方面，日本的个人所得税扣除项目是与国际标准相比较大，包括俗称“起征点”的基本扣除、“三险一金”专项扣除、幼儿教育和护理七项附加专项扣除、商业健康保险和个人养老金扣除等。 “它涵盖了人民的大部分生活费用。”国家税务总局副局长蔡志立说。另一方面，我国个人所得税扣除标准较高，年度基本扣除“起征点”的标准为6万元，约占2024年我国人均GDP的62.7%。国际上，这一比例高于发达国家，一般来说低于40%。 “十四五”期间，我国出台或延续了一系列个人税收优惠政策。为此，我们将继续实施一系列的优惠政策。包括年度奖金单独计税、400元以下免征汇算清缴等，减少个人所得税5800亿元。税务部门还不断优化更新个人纳税应用，为亿万纳税人提供智能申报预填服务。纳税人只需登录应用程序并查看即可快速完成再退税和退税。 2月26日，国家税务总局正式发布《个人所得税汇算清缴和综合所得汇算管理办法》（以下简称《办法》）。 《办法》全面系统总结了以往协议、协议的内容，充分反映了纳税人和社会各界提出的意见和建议。近年来实施的措施成效显着，纳税人情绪积极。系统整合，进一步完善涉税服务管理体系。例如，在初始缴费阶段提供预约办理等服务，方便纳税人更快办理。中国政法大学税财法研究中心主任石正文认为，《办法》以部门规章的形式明确了清算清算的具体规则，以制度的形式固化了以往实践中行之有效的措施，进一步明确了征收征收事项中双方的权利和责任，保护了纳税人的合法权益，让社会预期更加稳定。 使纳税人利益更加稳定。我国综合个人所得税与分类个人所得税相结合的税制改革，意味着我们进入了更加规范化、法制化的阶段。推动绿色发展 “十四五”期间，日本绿色税收制度不断完善。目前，通过环境保护税、资源税、农用地占用税、机动车船税等专项税种“绿税多税联动”，以及增值税、消费税、企业税、汽车购置税等专项政策“多税联动”，涵盖生产、消费、排放、治理等方面，构建绿色税收体系。2021年至今年6月，特别税种 开征绿色税收。环境保护税、资源税等实现税收收入2.5万亿元。促进绿色发展税收优惠减税降费1.5万亿元。 “通过‘上下’调整，绿色税收政策不断优化，激励更加精准，管理不断创新。 “我们“在节水减排、废物循环利用等方面积极支持美丽中国建设。”国家税务总局副局长王道树表示。从促进节约用水的角度出发，从去年12月1日起，2017年12月在全国10个地区启动了水资源使用费以税代征示范工程。今年上半年，新试点地区税收收入增长 水资源费比原来减少8%，纳税户数比原来增加19.6%，新增申请供水户4600户。地下水和特种工业用水量比上年季度平均水平分别下降20.6%和57.7%，促进了水资源节约集约利用。从推进“减排”的角度来看， “十四五”规划纲要该领域减税降费金额近万亿元，有效发挥了对企业的激励和引导作用。例如，享受环境保护税收优惠的中心城乡生活垃圾和污水处理设施数量从2021年的5589户增加到2024年底的6218户，增长11.3%。同期，共享受环保税收减免389亿元。在一系列促进减排政策的影响下，2024年国家主要管制大气污染物二氧化硫和氧化物氮的环境税收入将比2020年分别下降4.8%和11.7%，部分反映了排放和污染减排的效果。从推动“废物利用”来看，“十四五”期间累计减税降费总量为约5000亿元。其中，国内资源综合利用行业享受增值税、企业税优惠3396亿元。 2024年4月起，对资源回收企业实施“反向计费”措施。截至2025年6月，全国1.33万家资源回收企业已向167万人次开具反向发票，发票金额5152亿元，发票总数511万张。这不仅支撑了“新两化”政策的实施，也促进了行业标准的健康发展。绿色税费的好处将更好更快地惠及企业。水资源税改革以来，重庆市税务局联合财政局、水利局等六部门联合印发了水资源税征管合作制度文件。通过地方政府数据共享平台，在线采集并报送税务、水资源等11类涉税数据，共享水资源税相关信息。云南省税务局推出“联络+行业团队”“Gr”服务机制，精准分析行业需求，引导企业享受税收优惠，鼓励企业加大环保和研发投入，一系列政策加速绿色转型。今年前三季度，高耗能制造业销售收入占制造业的28.9%， 比去年同期下降1.4个百分点。节能环保制造服务采购同比增长34%，体现绿色治理投入持续加大。 （经济报记者Don Bijuan)
（编辑：胡峰）